DOI: https://doi.org/10.31891/mdes/2026-19-11
تاريخ النشر: 2026-01-29
المؤلف: Nila Anatoliivna Khrushch وآخرون
الموضوع الرئيسي: استقرار البنوك، والتنظيم، والكفاءة
نظرة عامة
تتناول الورقة البحثية إدارة الديون المشكلة في الإقراض المصرفي في سياق الأحكام العرفية ونظام البنوك المتطور في أوكرانيا. تعرف “الديون المشكلة” وتفحص تفسيرها التشريعي، إلى جانب تحليل منظم لأسباب تخلف المقترضين عن السداد. تؤكد الدراسة على أهمية فهم نقاط القوة والضعف في طرق إدارة الديون المختلفة لاختيار النهج الأنسب لعقود القروض المحددة. تحدد الاتجاهات في القروض غير العاملة (NPLs) وتقترح إطار عمل منهجي لإدارة الديون المشكلة، والذي يتضمن نظام مراقبة واستجابة مبكرة للكشف عن المشكلات المحتملة في المراحل الأولية من الإقراض.
تسلط النتائج الضوء على أن الإدارة الفعالة للديون غير العاملة أمر حاسم للحفاظ على التوازن بين العمليات النشطة والسلبية للبنك. تدعو الأبحاث إلى استراتيجية استباقية تركز على منع ظهور الديون المشكلة بدلاً من مجرد معالجتها بعد حدوثها. يُقترح نظام استجابة مبكرة لمراقبة المؤشرات الرئيسية – المالية، والماكرو اقتصادية، والتشغيلية، والسلوكية – التي تشير إلى المخاطر المحتملة. يهدف هذا النظام إلى تسهيل التدخلات في الوقت المناسب، مما يعزز الإدارة العامة للديون المشكلة ويحسن من مرونة المؤسسات المصرفية في مواجهة التحديات الاقتصادية.
مقدمة
تهدف المقالة إلى إنشاء إطار نظري ومنهجي لمعالجة إدارة الديون المشكلة ضمن ممارسات الإقراض المصرفي. تسعى لتحديد وتحليل خصائص الديون الإشكالية، لا سيما في سياق القروض غير العاملة (NPLs)، واقتراح تحسينات على استراتيجيات الإدارة الحالية. الهدف الشامل هو ضمان الاستقرار المالي وتعزيز التنمية المستدامة في القطاع المصرفي.
بالإضافة إلى ذلك، تسلط الورقة الضوء على أهمية نقل الأصول الإشكالية إلى لجنة إدارة NPL مخصصة، وهو أمر ضروري لمعالجة التحديات التي تطرحها هذه الديون بشكل فعال. تهدف هذه المقاربة إلى تحسين الإدارة العامة للديون المشكلة والمساهمة في مرونة المؤسسات المالية.
طرق
تستعرض القسم الخاص بالطرق المعتمدة على السوق الخارجي الأساليب المستخدمة لتقييم وتحليل ديناميات السوق وتأثيرها على موضوع الدراسة. تتضمن هذه الأساليب عادة جمع وتقييم البيانات من مصادر سوقية متنوعة، بما في ذلك التقارير المالية، ودراسات سلوك المستهلك، والتحليل التنافسي. من خلال الاستفادة من هذه النقاط البيانية الخارجية، يمكن للباحثين الحصول على رؤى حول اتجاهات السوق، واستراتيجيات التسعير، وتفضيلات المستهلكين، والتي تعتبر ضرورية لاتخاذ قرارات مستنيرة.
غالبًا ما تسلط النتائج المستمدة من هذه الأساليب الضوء على العلاقة بين ظروف السوق ومؤشرات الأداء للموضوع قيد التحقيق. على سبيل المثال، قد يكشف التحليل عن كيفية تأثير تقلبات الطلب في السوق على نماذج التسعير أو كيف تؤثر الإجراءات التنافسية على حصة السوق. بشكل عام، تعتبر الطرق المعتمدة على السوق الخارجي أداة حيوية لفهم السياق الاقتصادي الأوسع الذي يعمل فيه الموضوع، مما يعزز من قوة استنتاجات البحث.
النتائج
تسلط قسم النتائج الضوء على الدور الحاسم للإقراض في العمليات المصرفية، مع التأكيد على مساهمته في دخل الفوائد والوظيفة الوسيطة ضمن الأسواق المالية. تشمل المبادئ الأساسية للإقراض القابلية للسداد، والوقت المناسب، والدفع، والأمان، والغرض. يمكن أن يؤدي عدم الامتثال لهذه المبادئ، لا سيما فيما يتعلق بالدفع والوقت المناسب، إلى تراكم الديون بسبب الفوائد المتراكمة والمبالغ الرئيسية. بينما يتم مراقبة الأمان والغرض عن كثب من قبل البنوك، فإن الالتزام بالدفع والوقت المناسب يعتمد إلى حد كبير على حسن نية المقترض، مما يجعلها عرضة لعوامل خارجية غير متوقعة.
يناقش القسم أيضًا آثار هذه المبادئ على الميزانية العمومية للبنك، حيث يمكن تصنيف القروض على أنها “مشكلة” أو “غير عاملة” عندما يتخلف المقترضون عن السداد. تهدف البنوك إلى تقليل هذه المخاطر من خلال الالتزام بسياسات ائتمانية صارمة وتقييم الجدارة الائتمانية للمتقدمين. ومع ذلك، فإن عدم القدرة على التنبؤ بالعوامل المختلفة يعني أن جميع القروض تحمل خطر التخلف عن السداد. تتناول الأدبيات بشكل أساسي التأثيرات الماكرو اقتصادية والمصرفية على القروض غير العاملة (NPLs)، مع تقديم تعريفات تنظيمية من قبل البنك الوطني الأوكراني (NBU) وصندوق ضمان الودائع للأفراد، بينما تشير الأدبيات الأجنبية بشكل أساسي إلى مصطلح “القرض غير العامل”.
نقاش
يسلط النقاش حول إدارة القروض المشكلة الضوء على المنهجيات المتنوعة المقترحة من قبل مختلف العلماء، مع التأكيد على تعقيد وطبيعة النظامية للمشكلة. يصنف فролوف وآخرون استراتيجيات الإدارة إلى مجموعتين رئيسيتين: إعادة هيكلة الديون الائتمانية وطرق التصفية، والتي تشمل المبيعات الطوعية والتقاضي. يركز موستوفينكو وكوروبتشوك على إعادة التنظيم والتصفية، بينما يحدد ناريجنا استراتيجيات مثل إشراك الديون الثانوية ونقل حقوق القرض لتخفيف ميزانيات البنوك. يتفق الباحثون على أن الإدارة الفعالة تتطلب نهجًا متوازنًا يجمع بين التدابير الوقائية، وإعادة الهيكلة، والتصفية، لا سيما خلال الأزمات الاقتصادية عندما تتزايد حالات التخلف عن السداد.
تظهر مراجعة الأدبيات نقصًا في وجود إطار مقبول عالميًا لمعالجة القروض غير العاملة (NPLs)، مما يبرز الحاجة إلى تدابير سياسية منسقة واستراتيجيات شاملة. تشير النتائج إلى أن إدارة القروض المشكلة يجب أن تدمج في نظام إدارة المخاطر الأوسع، مع تمييز واضح بين أدوار إدارة البنك الداخلية والهيئات التنظيمية الخارجية. علاوة على ذلك، تقترح الأبحاث أن تحسين تصنيف وفهم القروض المشكلة أمر حاسم لتطوير استراتيجيات إدارة فعالة، لا سيما في سياق القطاع المصرفي الأوكراني، الذي يواجه تحديات فريدة بسبب عدم الاستقرار الاجتماعي والاقتصادي والسياسي. يجب أن تركز الأبحاث المستقبلية على تحسين هذه المنهجيات واستكشاف أدوات مبتكرة لإدارة الديون المشكلة بشكل فعال.
DOI: https://doi.org/10.31891/mdes/2026-19-11
Publication Date: 2026-01-29
Author(s): Nila Anatoliivna Khrushch et al.
Primary Topic: Banking stability, regulation, efficiency
Overview
The research paper discusses the management of problem debt in bank lending within the context of martial law and the evolving banking system in Ukraine. It defines ‘problem debt’ and examines its legislative interpretation, alongside a structured analysis of the reasons for borrower defaults. The study emphasizes the importance of understanding the strengths and weaknesses of various debt management methods to select the most appropriate approach for specific loan agreements. It identifies trends in non-performing loans (NPLs) and proposes a systematic framework for managing problem debt, which includes a monitoring and early response system to detect potential issues in the initial stages of lending.
The findings highlight that effective management of non-performing debt is crucial for maintaining the balance between a bank’s active and passive operations. The research advocates for a proactive strategy focused on preventing the emergence of problem debt rather than merely addressing it post-factum. An early response system is proposed to monitor key indicators—financial, macroeconomic, operational, and behavioral—that signal potential risks. This system aims to facilitate timely interventions, thereby enhancing the overall management of problem debt and improving the resilience of banking institutions in the face of economic challenges.
Introduction
The article aims to establish a theoretical and methodological framework for addressing problem debt management within bank lending practices. It seeks to identify and analyze the characteristics of problematic debts, particularly in the context of non-performing loans (NPLs), and to propose enhancements to current management strategies. The overarching goal is to ensure financial stability and promote sustainable development in the banking sector.
Additionally, the paper highlights the significance of transferring problematic assets to a dedicated NPL management committee, which is essential for effectively addressing the challenges posed by these debts. This approach is intended to improve the overall management of problem debts and contribute to the resilience of financial institutions.
Methods
The section on external market-based methods outlines the approaches utilized to assess and analyze market dynamics and their impact on the subject of study. These methods typically involve the collection and evaluation of data from various market sources, including financial reports, consumer behavior studies, and competitive analysis. By leveraging these external data points, researchers can gain insights into market trends, pricing strategies, and consumer preferences, which are crucial for informed decision-making.
The findings derived from these methods often highlight the correlation between market conditions and the performance metrics of the subject under investigation. For instance, the analysis may reveal how fluctuations in market demand influence pricing models or how competitive actions affect market share. Overall, external market-based methods serve as a vital tool for understanding the broader economic context in which the subject operates, thereby enhancing the robustness of the research conclusions.
Results
The results section highlights the critical role of lending in banking operations, emphasizing its contribution to interest income and the intermediary function within financial markets. Key principles of lending include repayability, timeliness, payment, security, and purpose. Non-compliance with these principles, particularly regarding payment and timeliness, can lead to the accumulation of debt due to accrued interest and principal amounts. While security and purpose are closely monitored by banks, adherence to payment and timeliness largely relies on the borrower’s goodwill, making them susceptible to unpredictable external factors.
The section further discusses the implications of these principles on the bank’s balance sheet, where loans may be classified as “problem” or “non-performing” when borrowers default. Banks aim to mitigate these risks by adhering to stringent credit policies and assessing the creditworthiness of applicants. However, the inherent unpredictability of various factors means that all loans carry a potential risk of default. The literature predominantly addresses macroeconomic and banking influences on non-performing loans (NPLs), with regulatory definitions provided by the National Bank of Ukraine (NBU) and the Deposit Guarantee Fund for Individuals, while foreign literature primarily refers to the term “non-performing loan.”
Discussion
The discussion on managing problem loans highlights the diverse methodologies proposed by various scholars, emphasizing the complexity and systemic nature of the issue. Frolov et al. categorize management strategies into two main groups: restructuring credit debt and liquidation methods, which include voluntary sales and litigation. Mostovenko and Korobchuk focus on reorganization and liquidation, while Narizhna outlines strategies such as involving subordinated debt and transferring loan rights to alleviate banks’ balance sheets. The consensus among researchers is that effective management requires a balanced approach combining preventive measures, restructuring, and liquidation, particularly during economic crises when loan defaults surge.
The literature review reveals a lack of a universally accepted framework for addressing non-performing loans (NPLs), underscoring the need for coordinated policy measures and comprehensive strategies. The findings indicate that the management of problem loans should be integrated into a broader risk management system, with a clear distinction between the roles of internal bank management and external regulatory bodies. Furthermore, the research suggests that enhancing the classification and understanding of problem loans is crucial for developing effective management strategies, particularly in the context of Ukraine’s banking sector, which faces unique challenges due to socio-economic and political instability. Future research should focus on refining these methodologies and exploring innovative tools for managing problem debt effectively.