DOI: https://doi.org/10.58784/cfabr.371
تاريخ النشر: 2026-03-08
المؤلف: Aisah Ramdani وآخرون
الموضوع الرئيسي: التكنولوجيا المالية، التمويل الجماعي، المالية الرقمية
نظرة عامة
تدرس هذه الدراسة تأثير أنظمة الدفع الرقمية على ربحية المؤسسات الصغيرة والمتوسطة (MSMEs) في مدينة ترناتي، إندونيسيا. باستخدام نهج كمي، تم جمع البيانات من 97 من أصحاب المؤسسات الصغيرة والمتوسطة من خلال أخذ عينات هادفة وتم تحليلها باستخدام الانحدار الخطي البسيط مع النسخة 27 من SPSS. تشير النتائج إلى تأثير إيجابي وذو دلالة إحصائية لاعتماد الدفع الرقمي على أرباح المؤسسات الصغيرة والمتوسطة، مع قيمة دلالة تبلغ 0.009 (p < 0.05). ومع ذلك، تشير معامل التحديد (R² = 0.069) إلى أن أنظمة الدفع الرقمية تمثل فقط جزءًا صغيرًا من تباين الأرباح، مما يعني أن عوامل أخرى، مثل القدرات الإدارية وظروف السوق، تلعب أيضًا دورًا حاسمًا في التأثير على الأداء المالي للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة. تتوافق النتائج مع نظرية المحاسبة السلوكية ونظرية تكلفة المعاملات، مما يبرز إمكانية اعتماد التكنولوجيا لتعزيز كفاءة المعاملات ونتائج الأعمال بشكل عام. تسلط الدراسة الضوء على ضرورة تحسين الثقافة الرقمية بين أصحاب المؤسسات الصغيرة والمتوسطة وتشجع على الاستخدام الأكثر فعالية لميزات الدفع الرقمي. كما تدعو إلى إجراء أبحاث مستقبلية لاستكشاف متغيرات إضافية وعينات أوسع لتعميق فهم ربحية المؤسسات الصغيرة والمتوسطة ضمن الاقتصاد الرقمي.
مقدمة
تسلط مقدمة ورقة البحث الضوء على التأثير التحويلي للتكنولوجيا المالية (fintech) على القطاع المالي، وخاصة من خلال أنظمة الدفع الرقمية، التي تمثل 42.22% من إجمالي استخدام التكنولوجيا المالية. تركز الدراسة على المؤسسات الصغيرة والمتوسطة (MSMEs) في مدينة ترناتي، شمال مالوكو، حيث تعتبر الربحية ضرورية لاستدامة الأعمال. لقد سرعت جائحة كوفيد-19 من اعتماد أنظمة الدفع الرقمية بين المؤسسات الصغيرة والمتوسطة كاستراتيجية للبقاء، على الرغم من التحديات مثل انخفاض الثقافة التكنولوجية والبنية التحتية غير الكافية للإنترنت. تشير البيانات إلى أنه بينما اعتمدت 68% من المؤسسات الصغيرة والمتوسطة في ترناتي هذه الأنظمة، فإن 42% فقط تستخدم ميزات المحاسبة الآلية، مما يشير إلى أن مجرد الاعتماد لا يضمن تحسين الربحية.
تهدف الدراسة إلى التحقيق في العلاقة بين أنظمة الدفع الرقمية، بما في ذلك QRIS والمحافظ الرقمية، وربحية المؤسسات الصغيرة والمتوسطة في مدينة ترناتي. نظرًا للسياق الجغرافي الفريد لترناتي، تسعى الدراسة إلى تقديم رؤى محلية حول كيفية تأثير اعتماد الدفع الرقمي على الأداء المالي، مما يساهم في الأدبيات الأوسع حول التكنولوجيا المالية وتطوير المؤسسات الصغيرة والمتوسطة. من المتوقع أن تقدم النتائج تداعيات قيمة لصانعي السياسات وأصحاب المصلحة في الأعمال لتعزيز الشمول المالي الرقمي في الاقتصادات الإقليمية الناشئة.
مناقشة
تسلط قسم المناقشة في ورقة البحث الضوء على التأثير الإيجابي الكبير لأنظمة الدفع الرقمية على ربحية المؤسسات الصغيرة والمتوسطة (MSMEs) في مدينة ترناتي. تشير النتائج إلى أن زيادة استخدام هذه الأنظمة تعزز كفاءة المعاملات، وتسريع عمليات الدفع، وتقدم خيارات دفع مرنة، مما يسهم في زيادة أرباح الأعمال. يتماشى هذا مع نظرية المحاسبة السلوكية، التي تقترح أن اعتماد التكنولوجيا يتأثر بالعوامل النفسية والسلوكية، مثل إدراك المخاطر والراحة مع التكنولوجيا. بالإضافة إلى ذلك، تدعم نظرية تكلفة المعاملات الفكرة القائلة بأن أنظمة الدفع الرقمية يمكن أن تقلل من تكاليف المعاملات وتحسن الكفاءة التشغيلية.
ومع ذلك، تشير الدراسة إلى معامل تحديد منخفض نسبيًا (R² = 0.069)، مما يدل على أن أنظمة الدفع الرقمية تمثل فقط جزءًا صغيرًا من تباين ربحية المؤسسات الصغيرة والمتوسطة. وهذا يشير إلى أن عوامل أخرى، بما في ذلك الثقافة الرقمية، والقدرات الإدارية، وظروف السوق، تلعب أيضًا أدوارًا حاسمة في التأثير على أداء الأعمال. يؤكد المؤلفون على الحاجة إلى تحسين البنية التحتية الرقمية والتدريب لمشغلي المؤسسات الصغيرة والمتوسطة لتعظيم فوائد أنظمة الدفع الرقمية. يتم تشجيع الأبحاث المستقبلية لاستكشاف متغيرات إضافية وعينات أوسع للحصول على فهم أعمق للعوامل التي تؤثر على ربحية المؤسسات الصغيرة والمتوسطة في الاقتصاد الرقمي.
DOI: https://doi.org/10.58784/cfabr.371
Publication Date: 2026-03-08
Author(s): Aisah Ramdani et al.
Primary Topic: FinTech, Crowdfunding, Digital Finance
Overview
This study investigates the impact of digital payment systems on the profitability of culinary micro, small, and medium enterprises (MSMEs) in Ternate City, Indonesia. Utilizing a quantitative approach, data were collected from 97 MSME owners through purposive sampling and analyzed using simple linear regression with SPSS version 27. The results indicate a positive and statistically significant effect of digital payment adoption on MSME profits, with a significance value of 0.009 (p < 0.05). However, the coefficient of determination (R² = 0.069) suggests that digital payment systems account for only a small fraction of profit variation, implying that other factors, such as managerial capabilities and market conditions, also play a critical role in influencing MSME financial performance. The findings align with behavioral accounting and transaction cost theory, underscoring the potential of technology adoption to enhance transaction efficiency and overall business outcomes. The study highlights the necessity of improving digital literacy among MSME owners and encourages more effective utilization of digital payment features. It also calls for future research to explore additional variables and broader samples to deepen the understanding of MSME profitability within the digital economy.
Introduction
The introduction of the research paper highlights the transformative impact of financial technology (fintech) on the financial sector, particularly through digital payment systems, which account for 42.22% of total fintech usage. The study focuses on Micro, Small, and Medium Enterprises (MSMEs) in Ternate City, North Maluku, where profit is crucial for business sustainability. The Covid-19 pandemic has accelerated the adoption of digital payment systems among MSMEs as a survival strategy, despite challenges such as low technological literacy and inadequate internet infrastructure. Data indicates that while 68% of MSMEs in Ternate have adopted these systems, only 42% utilize automatic bookkeeping features, suggesting that mere adoption does not guarantee improved profitability.
The research aims to investigate the relationship between digital payment systems, including QRIS and digital wallets, and the profitability of culinary MSMEs in Ternate City. Given the unique geographical context of Ternate, the study seeks to provide localized insights into how digital payment adoption influences financial performance, contributing to the broader literature on fintech and MSME development. The findings are anticipated to offer valuable implications for policymakers and business stakeholders in fostering digital financial inclusion in emerging regional economies.
Discussion
The discussion section of the research paper highlights the significant positive impact of digital payment systems on the profitability of culinary Micro, Small, and Medium Enterprises (MSMEs) in Ternate City. The findings indicate that increased utilization of these systems enhances transaction efficiency, accelerates payment processes, and offers flexible payment options, thereby contributing to higher business profits. This aligns with behavioral accounting theory, which suggests that the adoption of technology is influenced by psychological and behavioral factors, such as risk perception and comfort with technology. Additionally, transaction cost theory supports the notion that digital payment systems can reduce transaction costs and improve operational efficiency.
However, the study notes a relatively low coefficient of determination (R² = 0.069), indicating that digital payment systems account for only a small portion of the variance in MSME profitability. This suggests that other factors, including digital literacy, managerial capabilities, and market conditions, also play crucial roles in influencing business performance. The authors emphasize the need for improved digital infrastructure and training for MSME operators to maximize the benefits of digital payment systems. Future research is encouraged to explore additional variables and broader samples to gain a deeper understanding of the factors affecting MSME profitability in the digital economy.