الأبحاث المرتبطة بالكلمة المفتاحية: مخاطر الائتمان
-
رؤى متعددة الوسائط في نمذجة مخاطر الائتمان: دمج بيانات المناخ والنص للتنبؤ بالعجز
2026 | المؤلف: Zongxiao Wu وآخرون | المجلة: Information Systems Frontiers | المجال: المحاسبة (Accounting)تقدم ورقة البحث إطارًا متعدد الوسائط لتقييم مخاطر الائتمان، تستهدف بشكل خاص المؤسسات الصغيرة والمتوسطة (mSEs) ذات التاريخ المالي المحدود. من خلال دمج المتغيرات الائتمانية المنظمة، وبيانات المناخ، والسرد النصي غير المنظم، تستخدم الدراسة نماذج تعلم عميقة متقدمة، بما في ذلك الذاكرة طويلة وقصيرة الأجل (LSTM)، ووحدات متكررة محكومة (GRU)، وهياكل المحولات. تشير النتائج إلى…
-
شبكات كولموغوروف-أرنولد المعتمدة على GRU وLSTM للتنبؤ المبكر بعجز القروض
2026 | المؤلف: Yue Yang وآخرون | المجلة: Applied Soft Computing | المجال: المحاسبة (Accounting)تتناول هذه الدراسة تحدي تحسين دقة التنبؤ لنماذج التخلف عن سداد القروض للتعرف المبكر على التخلف، مع التركيز على التنبؤات التي تتجاوز ثلاثة أشهر مسبقًا. تحتوي الطرق التقليدية على قيود، بما في ذلك دقة ضعيفة في التنبؤات المبكرة والاعتماد على التدريب والاختبار ضمن نفس السنة، مما يقيد قابليتها للتطبيق على البيانات خارج الوقت. للتغلب على…
-
أساليب نمذجة هيكل مصطلح مخاطر التخلف تحت IFRS 9: درس باستخدام تحليل البقاء في الزمن المنفصل
2026 | المؤلف: Arno Botha وآخرون | المجلة: International Journal of Data Science and Analytics | المجال: التمويل (Finance)تتناول ورقة البحث التحديات والمنهجيات لتقدير احتمال التخلف عن السداد مدى الحياة (PD) بموجب المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) 9. وتؤكد على ضرورة الاعتراف الفوري والدقيق بالخسائر الائتمانية، لا سيما في سياق الظروف الاقتصادية الكلية الديناميكية. يستعرض المؤلفون تقنيات النمذجة المختلفة لتقدير PD، مع تسليط الضوء على مزايا وقيود كل منها. مساهمتهم الرئيسية هي…
-
تأثير الإفصاح عن العوامل البيئية والاجتماعية والإدارية على مخاطر الائتمان: أدلة من الشركات الجنوب أفريقية
2026 | المؤلف: Delane Naidu | المجلة: South African Journal of Economic and Management Sciences | المجال: المحاسبة (Accounting)تستكشف هذه الدراسة تأثير الإفصاح عن البيئة والمجتمع والحوكمة (ESG) على مخاطر الائتمان بين الشركات غير المالية المدرجة في بورصة جوهانسبرغ من 2017 إلى 2023. تفحص الدراسة بشكل خاص ثلاثة أبعاد لمخاطر الائتمان: احتمال التخلف عن السداد (PD)، تكلفة الدين (COD)، ودرجات نموذج الائتمان (CMS). تشير النتائج إلى أن الإفصاح الأعلى عن ESG مرتبط بتقليل…
-
دمج تقنيات الذكاء الاصطناعي في التنبؤ بالمخاطر المالية في القطاع الزراعي
2026 | المؤلف: Svitlana Stender وآخرون | المجلة: Periodicals of Engineering and Natural Sciences (PEN) | المجال: المحاسبة (Accounting)تستكشف هذه الورقة البحثية فعالية الذكاء الاصطناعي (AI) مقارنة بالنماذج الاقتصادية التقليدية في التنبؤ بتقلبات أسعار الفائدة الائتمانية في قطاع الزراعة في أوكرانيا عبر 25 منطقة إدارية من 2015 إلى 2020. تكشف النتائج عن مفارقة تجريبية: بينما تفوقت نماذج الذكاء الاصطناعي، وخاصة الشبكات العصبية الاصطناعية (ANN) وتقنيات تعزيز التدرج، في المناطق الاقتصادية المعقدة مثل خيرسون…
-
نحو فهم أفضل لتعقيدات الأنظمة المالية والاقتصادية: بعض الأدلة الجديدة القادمة من الذكاء الاصطناعي، وتعلم الآلة، وتقنيات البيانات الكبيرة المتقدمة
2026 | المؤلف: Hachmi Ben Ameur وآخرون | المجلة: Annals of Operations Research | المجال: المحاسبة (Accounting)لقد زادت دمج الذكاء الاصطناعي (AI) في المؤسسات المالية بسبب التعقيدات المتزايدة والأزمات العالمية، مما يبرز قيود النماذج الاقتصادية التقليدية. لقد سهلت القوة الحسابية المعززة وتوافر البيانات الضخمة (BD) استخدام التعلم الآلي (ML) في مختلف القطاعات المالية، بما في ذلك البنوك وإدارة الأصول والتأمين. تتراوح تطبيقات الذكاء الاصطناعي من تقييم الائتمان واكتشاف الاحتيال إلى مراقبة…
-
نهج هجين للتعلم الآلي لتقييم العملاء واتخاذ القرار في الإقراض من نظير إلى نظير
2026 | المؤلف: Marcos Machado وآخرون | المجلة: Decision Analytics Journal | المجال: المحاسبة (Accounting)تبحث ورقة البحث في دمج البيانات النصية غير المنظمة من أوصاف القروض من نظير إلى نظير (P2P) في نماذج توقع الإيرادات المعدلة حسب المخاطر (RAR)، مما يعالج فجوة كبيرة في التقييمات المالية التقليدية التي تعتمد بشكل أساسي على البيانات المنظمة. من خلال تحليل مجموعة بيانات تضم 126,000 وصف قرض باستخدام تقنيات نمذجة الموضوعات المختلفة، تُظهر…
-
التعلم الجماعي الهجين المدعوم بالذكاء الاصطناعي للتنبؤ بمخاطر الائتمان غير المتوازنة: إطار دعم القرار بمشاركة الإنسان
2026 | المؤلف: Chedia Karoui | المجلة: Journal of Project Management | المجال: المحاسبة (Accounting)تستكشف هذه الورقة البحثية دور مؤسسات التمويل الأصغر (MFIs) في تعزيز الشمول المالي في الاقتصادات الناشئة، لا سيما في سياق ارتفاع مخاطر الائتمان الناتجة عن عدم رسمية المقترضين ونقص البيانات. يقترح المؤلفون إطار عمل هجين قائم على الإنسان يجمع بين التعلم الجماعي وتقنية الزيادة الاصطناعية للأقليات (SMOTE) لتحسين اكتشاف التخلف عن السداد مع ضمان اتخاذ…
-
التعلم الآلي الجماعي القابل للتفسير لتقييم مخاطر الائتمان المستند إلى الإفصاح في الإقراض من نظير إلى عمل
2026 | المؤلف: Gihan M. Ali | المجلة: International Journal of Data and Network Science | المجال: المحاسبة (Accounting)تقدم هذه الدراسة إطار عمل لتعلم الآلة (ML) القابل للتفسير والذي يهدف إلى تعزيز تقييم مخاطر الائتمان في الإقراض من نظير إلى عمل (P2B)، وهو نموذج FinTech متزايد يسهل التمويل للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة (SMEs). يعالج الإطار تحديات حاسمة مثل عدم التوازن في المعلومات وعدم توازن الفئات من خلال دمج Random Forest (RF) وLight Gradient Boosting…
-
التحديات التنظيمية والأخلاقية في تقييم مخاطر الائتمان المدفوع بالذكاء الاصطناعي وتعلم الآلة للشراء الآن والدفع لاحقًا (BNPL) في التجارة الإلكترونية الأمريكية: الامتثال، الإقراض العادل، والتحيز الخوارزمي
2025 | المؤلف: Zhenyun Du وآخرون | المجلة: Journal of Business and Management Studies | المجال: علم الإدارة وبحوث العمليات (Management Science and Operations Research)لقد غير دمج الذكاء الاصطناعي (AI) وتعلم الآلة (ML) في تقييم مخاطر الائتمان لخدمات “اشتر الآن، ادفع لاحقًا” (BNPL) بشكل كبير قطاع التجارة الإلكترونية في الولايات المتحدة. ومع ذلك، تثير هذه التحولات قضايا تنظيمية وأخلاقية حاسمة، لا سيما فيما يتعلق بالامتثال للقوانين مثل قانون فرص الائتمان المتساوية (ECOA) وقانون الإبلاغ عن الائتمان العادل (FCRA). تبحث…