DOI: https://doi.org/10.33215/8c83p674
تاريخ النشر: 2026-01-29
المؤلف: Marko Mwita Imori وآخرون
الموضوع الرئيسي: التمويل الصغير والشمول المالي
نظرة عامة
تستخدم هذه الدراسة إطار العمل الخاص بالتكنولوجيا-المنظمة-البيئة (TOE) للتحقيق في العوامل التي تؤثر على نية اعتماد أدوات التمويل المبتكرة (IAIFI) بين السلطات المحلية في تنزانيا (LGAs). تم جمع البيانات من 255 موظفًا ماليًا وصانعي قرار عبر ست مدن وعشرين مجلسًا بلديًا، باستخدام استبيان منظم. أظهرت التحليلات، التي أجريت باستخدام نمذجة المعادلات الهيكلية باستخدام المربعات الصغرى الجزئية (PLS-SEM)، أن النصيحة المالية لها تأثير إيجابي مباشر كبير على IAIFI وتعدل العلاقات بين الضغط المؤسسي، والثقافة التنظيمية، وIAIFI. تشير النتائج الرئيسية إلى أن الثقافة التنظيمية، ودعم الإدارة العليا، والضغط المؤسسي تؤثر بشكل كبير على IAIFI، بينما لا تؤثر الشرعية التنظيمية (ص > 0.05، ت < 1.96). النموذج يفسر 65.7% من التباين في IAIFI. تشير الآثار العملية إلى أن تعزيز الدعم الاستشاري، وتبسيط عمليات الموافقة، وبناء قدرات LGAs يمكن أن يسرع من اعتماد أدوات التمويل المبتكرة في تنزانيا. توصي الدراسة بإنشاء فرق عمل مخصصة لأدوات التمويل المبتكرة داخل LGAs، مزودة بأدوار واضحة، وجداول زمنية، وميزانيات. من الجدير بالذكر أن هذه البحث يساهم في الأدبيات حول اعتماد الابتكار من خلال تحديد النصيحة المالية كعامل تعديل حاسم يخفف من آثار الضغط المؤسسي والثقافة التنظيمية على IAIFI، مما يعالج فجوة كبيرة في تمويل القطاع العام والابتكار. ومع ذلك، يحذر المؤلفون من أن النتائج، المستمدة من مسح مقطعي واحد للـ LGAs الحضرية، يجب أن تُفسر على أنها ارتباطات بدلاً من علاقات سببية وقد لا تكون قابلة للتعميم على جميع LGAs أو سياقات دولية مختلفة.
مقدمة
تناقش مقدمة ورقة البحث أدوات التمويل المبتكرة (IFIs)، وهي آليات بديلة لجمع الموارد المالية تتجاوز الطرق التقليدية مثل الضرائب والتحويلات الحكومية. تشير الأدلة التجريبية الحديثة إلى أن أدوات التمويل المبتكرة، مثل السندات البلدية، وسندات التأثير الاجتماعي، وتمويل المناخ، تفيد بشكل أساسي السلطات المحلية (LGAs) وأصبحت ضرورية لتمويل التنمية، خاصة في البلدان ذات الدخل المنخفض والمتوسط. على سبيل المثال، بين عامي 2002 و2015، ساهمت أدوات التمويل المبتكرة بمبلغ إضافي قدره 8.9 مليار دولار في برامج الصحة في الولايات المتحدة الأمريكية. على الرغم من إمكانياتها، لا يزال اعتماد أدوات التمويل المبتكرة محدودًا بسبب مجموعة متنوعة من الحواجز، بما في ذلك تردد المستثمرين، ومشكلات الحوكمة، والقيود الهيكلية، خاصة في تنزانيا، حيث تمثل أدوات التمويل المبتكرة 2.3% فقط من إجمالي المساعدات التنموية الصحية.
تسلط الورقة الضوء على الحاجة إلى البحث في العوامل التنظيمية التي تؤثر على اعتماد أدوات التمويل المبتكرة من قبل LGAs التنزانية، حيث أن معدلات الاعتماد الحالية منخفضة، مع عدم استغلال سوق السندات بشكل كافٍ ووجود عدد قليل من الأمثلة على أدوات التمويل المبتكرة في الممارسة العملية. تستخدم الدراسة إطار العمل الخاص بالتكنولوجيا-المنظمة-البيئة (TOE) لاستكشاف كيف تؤثر عوامل السياق التنظيمي—مثل الثقافة، ودعم الإدارة العليا، والضغط المؤسسي—على نية اعتماد أدوات التمويل المبتكرة. بالإضافة إلى ذلك، تقدم النصيحة المالية كمتغير تعديل يمكن أن يعزز فهم عملية الاعتماد من خلال تقليل عدم اليقين والمساعدة في الامتثال. تهدف الدراسة إلى التحقيق في التفاعل بين هذه العوامل لتسهيل الاعتماد الفعال لأدوات التمويل المبتكرة في LGAs التنزانية، مما يدعم في النهاية تمويل البنية التحتية المستدامة وتحقيق أهداف التنمية.
الطرق
أُجريت الدراسة داخل السلطات المحلية التنزانية (LGAs)، مع التركيز على 6 مدن و20 مجلسًا بلديًا تم اختيارها لملاءمتها لإصدار أدوات التمويل للبنية التحتية (IF)، والقدرة المالية، ومسؤوليات تقديم الخدمات. تم استخدام تصميم مقطعي لجمع البيانات في نقطة زمنية محددة، مما يسمح بفحص الممارسات والمعتقدات داخل البيئة الاجتماعية الطبيعية للسكان. ومع ذلك، تشمل قيود هذا التصميم عدم القدرة على إثبات العلاقات السببية، مما يؤدي إلى تفسيرات مؤطرة كارتباطات إحصائية تتماشى مع إطار العمل الخاص بالتكنولوجيا-المنظمة-البيئة (TOE).
شملت جمع البيانات طريقة أخذ عينات هادفة تستهدف موظفي المالية وصانعي القرار عبر 26 LGAs، حيث أكمل 255 مستجيبًا الاستبيانات، مما أسفر عن معدل مشاركة قدره 98%. تم توزيع الاستبيانات المنظمة باستخدام طريقة التسليم والاستلام، مع متابعات لتعزيز معدلات الاستجابة. تم اعتبار حجم العينة كافيًا لتحليل نمذجة المعادلات الهيكلية باستخدام المربعات الصغرى الجزئية (PLS-SEM)، متجاوزًا العتبات الموصى بها للقوة الإحصائية. لتخفيف انحياز الطريقة الشائعة (CMB) والتعدد الخطي، نفذت الدراسة تدابير وقائية في تصميم الاستبيان وحللت المؤشرات الإحصائية، مؤكدة أن عوامل تضخم التباين (VIFs) ومصفوفات الارتباط ظلت ضمن الحدود المقبولة، بينما أظهر اختبار عامل هارمان الواحد عدم وجود CMB كبير.
النتائج
تشير نتائج نموذج القياس إلى موثوقية وصلاحية قوية قبل اختبار الفرضيات. تراوحت تحميلات المؤشرات من 0.745 إلى 0.915، متجاوزة العتبة المقبولة البالغة 0.700، مما يؤكد موثوقية جيدة عبر البنى. على وجه الخصوص، أظهر الضغط المؤسسي تحميلات عناصر قوية بشكل خاص تتراوح بين 0.892 و0.915. تم تقييم التعدد الخطي باستخدام درجات عامل تضخم التباين (VIF)، التي تراوحت من 1.423 إلى 3.692، جميعها أقل من القيمة الحرجة 5.0، مما يشير إلى عدم وجود مشكلات في التعدد الخطي.
علاوة على ذلك، تم تقييم الاتساق الداخلي باستخدام ألفا كرونباخ والموثوقية المركبة، مع قيم تتجاوز الحد المقبول البالغ 0.700، تتراوح من 0.772 (نظام إدارة الفريق، TMS) إلى 0.928 (التعلم التنظيمي، OL). تراوحت قيم متوسط التباين المستخرج (AVE) من 0.626 إلى 0.822، مما يدعم الصلاحية التقاربية. تم تأكيد الصلاحية التمييزية من خلال نسبة الهتروترات-المونوترايت (HTMT)، مع قيم تتراوح بين 0.699 و0.837، جميعها أقل من العتبة 0.85. بالإضافة إلى ذلك، أظهر معيار فورنل-لاركر أن الجذر التربيعي لقيمة AVE لكل بنية (0.791-0.907) تجاوزت الارتباطات بين البنى، مما يحقق مزيدًا من التحقق من تميز كل بنية. تؤكد هذه النتائج مجتمعة على قوة نموذج القياس وقدرته على توضيح نية اعتماد المؤسسات المالية الإسلامية (IFIs).
المناقشة
تستكشف هذه الدراسة العوامل التي تؤثر على نية السلطات المحلية التنزانية (LGAs) لاعتماد أدوات التمويل المبتكرة (IFIs) من خلال عدسة إطار العمل الخاص بالتكنولوجيا-المنظمة-البيئة (TOE). تشير النتائج الرئيسية إلى أن الثقافة التنظيمية، ودعم الإدارة العليا، والضغط المؤسسي تعزز بشكل كبير نية اعتماد أدوات التمويل المبتكرة، بينما لا تظهر الشرعية التنظيمية تأثيرًا مباشرًا. على وجه الخصوص، تعزز الثقافة التنظيمية الداعمة بيئة مواتية للابتكار، ويعتبر القيادة القوية أمرًا حيويًا لتعبئة الموارد وتقليل عدم اليقين في عملية الاعتماد. كما تلعب الضغوط المؤسسية من الهيئات التنظيمية دورًا حيويًا في دفع LGAs للنظر في أدوات التمويل المبتكرة، مما يتماشى مع الأدبيات الحالية حول تأثير العوامل الخارجية على اعتماد الابتكار.
علاوة على ذلك، تسلط الدراسة الضوء على أهمية النصيحة المالية كمتغير تعديل، مما يعزز العلاقات الإيجابية بين الضغط المؤسسي والثقافة التنظيمية على نية اعتماد أدوات التمويل المبتكرة. وهذا يشير إلى أن الوصول إلى التوجيه الخبير يمكن أن يساعد LGAs في التنقل عبر تعقيدات الامتثال واستغلال جاهزيتها الثقافية للابتكار. ومع ذلك، فإن عدم وجود نتائج كبيرة تتعلق بالشرعية التنظيمية يشير إلى أن مجرد أن يُنظر إليها على أنها شرعية لا يكفي لدفع الاعتماد، خاصة عندما تكون تكاليف الامتثال مرتفعة. بشكل عام، تؤكد النتائج على الطبيعة متعددة الأبعاد لنوايا الاعتماد وضرورة التقييمات التجريبية لهذه العلاقات في سياق LGAs التنزانية.
القيود
تسلط قيود هذه الدراسة الضوء على عدة مجالات للبحث المستقبلي بشأن نية اعتماد أدوات التمويل المبتكرة (IAIFI) في السلطات المحلية التنزانية (LGAs). أولاً، قد لا يكون التركيز على النية كمتغير تابع كافيًا لالتقاط المراحل اللاحقة من الاعتماد والتنفيذ، مما يشير إلى الحاجة إلى بحث يستكشف نتائج الاعتماد الفعلية. ثانيًا، يحد التصميم المقطعي من القدرة على إثبات العلاقات السببية أو ملاحظة التغيرات في الاعتماد بمرور الوقت، مما يدل على أن الدراسات الطولية يمكن أن توفر رؤى أكثر قوة حول عملية الاعتماد.
بالإضافة إلى ذلك، قد يؤدي توسيع حجم العينة ليشمل مجموعة أوسع من LGAs، مثل المجالس المحلية والمجالس البلدية، وإمكانية دمج بيانات من دول أخرى إلى تعزيز قابلية تعميم النتائج عبر سياقات مؤسسية ومالية متنوعة. قد يكشف استخدام نهج مختلط يجمع بين الاستبيانات، والمقابلات، ومراجعات الوثائق، ودراسات الحالة عن عمليات اتخاذ القرار الدقيقة والتحديات التي قد تتجاوزها الأساليب الكمية وحدها. أخيرًا، يجب أن تأخذ التحقيقات المستقبلية في الاعتبار تأثير عوامل مثل الجاهزية التكنولوجية، ومشاركة أصحاب المصلحة، والقدرة المالية على اعتماد أدوات التمويل المبتكرة، مما يثري فهم ديناميات الابتكار في القطاع العام.
DOI: https://doi.org/10.33215/8c83p674
Publication Date: 2026-01-29
Author(s): Marko Mwita Imori et al.
Primary Topic: Microfinance and Financial Inclusion
Overview
This study employs the Technology-Organization-Environment (TOE) framework to investigate the factors influencing the intention to adopt innovative financing instruments (IAIFI) among Tanzanian Local Government Authorities (LGAs). Data were collected from 255 finance officers and decision-makers across six cities and twenty municipal councils, utilizing a structured questionnaire. The analysis, conducted using Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS-SEM), revealed that financial advice has a significant positive direct effect on IAIFI and moderates the relationships between institutional pressure, organizational culture, and IAIFI. Key findings indicate that organizational culture, top management support, and institutional pressure significantly influence IAIFI, while organizational legitimacy does not (p > 0.05, t < 1.96). The model accounts for 65.7% of the variance in IAIFI. The practical implications suggest that enhancing advisory support, streamlining approval processes, and building LGA capacity can accelerate the adoption of innovative financing instruments in Tanzania. The study recommends the establishment of dedicated IFI task teams within LGAs, equipped with clear roles, timelines, and budgets. Notably, this research contributes to the literature on innovation adoption by identifying financial advice as a critical moderator that mitigates the effects of institutional pressure and organizational culture on IAIFI, addressing a significant gap in public sector financing and innovation. However, the authors caution that the findings, derived from a single cross-sectional survey of urban LGAs, should be interpreted as associations rather than causal relationships and may not be generalizable to all LGAs or different country contexts.
Introduction
The introduction of the research paper discusses Innovative Financing Instruments (IFIs), which are alternative mechanisms for mobilizing financial resources beyond traditional methods like taxes and government transfers. Recent empirical evidence indicates that IFIs, such as municipal bonds, social impact bonds, and climate financing, primarily benefit Local Government Authorities (LGAs) and have become essential for development finance, particularly in low and middle-income countries. For instance, between 2002 and 2015, IFIs contributed an additional $8.9 billion to health programs in the USA. Despite their potential, the adoption of IFIs remains limited due to various barriers, including investor hesitation, governance issues, and structural constraints, particularly in Tanzania, where IFIs account for only 2.3% of overall health development assistance.
The paper highlights the need for research on the organizational factors influencing the adoption of IFIs by Tanzanian LGAs, as current adoption rates are low, with the bond market underutilized and only a few examples of IFIs in practice. The study employs the Technology-Organization-Environment (TOE) Framework to explore how organizational context factors—such as culture, top management support, and institutional pressure—affect the intention to adopt IFIs. Additionally, it introduces financial advice as a moderating variable that could enhance understanding of the adoption process by reducing uncertainty and aiding compliance. The study aims to investigate the interplay among these factors to facilitate the effective adoption of IFIs in Tanzanian LGAs, ultimately supporting sustainable infrastructure financing and the achievement of development goals.
Methods
The study was conducted within Tanzanian Local Government Authorities (LGAs), focusing on 6 cities and 20 municipal councils selected for their relevance to issuing Infrastructure Financing (IF) instruments, financial capacity, and service delivery responsibilities. A cross-sectional design was employed to gather data at a specific point in time, allowing for the examination of practices and beliefs within the natural social environment of the population. However, the limitations of this design include an inability to establish causal relationships, leading to interpretations framed as statistical associations consistent with the Technology-Organization-Environment (TOE) framework.
Data collection involved a purposive sampling method targeting finance officers and decision-makers across 26 LGAs, with a total of 255 respondents completing the questionnaires, resulting in a 98% participation rate. The structured questionnaires were administered using a drop-off and pick-up method, with follow-ups to enhance response rates. The sample size was deemed adequate for Partial Least Squares Structural Equation Modeling (PLS-SEM) analysis, surpassing recommended thresholds for statistical power. To mitigate common-method bias (CMB) and multicollinearity, the study implemented procedural safeguards in questionnaire design and analyzed statistical indicators, confirming that variance inflation factors (VIFs) and correlation matrices remained within acceptable limits, while Harman’s single-factor test indicated no significant CMB.
Results
The results of the measurement model indicate strong reliability and validity prior to hypothesis testing. Indicator loadings ranged from 0.745 to 0.915, surpassing the acceptable threshold of 0.700, which confirms good reliability across constructs. Specifically, institutional pressure exhibited particularly strong item loadings between 0.892 and 0.915. Multicollinearity was assessed with Variance Inflation Factor (VIF) scores, which ranged from 1.423 to 3.692, all below the critical value of 5.0, indicating no multicollinearity issues.
Furthermore, internal consistency was evaluated using Cronbach’s alpha and composite reliability, with values exceeding the acceptable limit of 0.700, ranging from 0.772 (Team Management System, TMS) to 0.928 (Organizational Learning, OL). The Average Variance Extracted (AVE) values ranged from 0.626 to 0.822, supporting convergent validity. Discriminant validity was confirmed through the Heterotrait-Monotrait ratio (HTMT), with values between 0.699 and 0.837, all below the threshold of 0.85. Additionally, the Fornell-Larcker criterion demonstrated that the square root of each construct’s AVE (0.791-0.907) exceeded inter-construct correlations, further validating the distinctiveness of each construct. These findings collectively affirm the measurement model’s robustness and its capacity to elucidate the intention to adopt Islamic Financial Institutions (IFIs).
Discussion
This study investigates the factors influencing the intention of Tanzanian Local Government Authorities (LGAs) to adopt innovative financing instruments (IFIs) through the lens of the Technology-Organisation-Environment (TOE) framework. Key findings indicate that organisational culture, top management support, and institutional pressure significantly enhance the intention to adopt IFIs, while organisational legitimacy does not show a direct effect. Specifically, a supportive organisational culture fosters an environment conducive to innovation, and strong leadership is crucial for mobilising resources and reducing uncertainty in the adoption process. Institutional pressures from regulatory bodies also play a vital role in prompting LGAs to consider IFIs, aligning with existing literature on the impact of external factors on innovation adoption.
Moreover, the study highlights the importance of financial advice as a moderating variable, which enhances the positive relationships between institutional pressure and organisational culture on the intention to adopt IFIs. This suggests that access to expert guidance can help LGAs navigate compliance complexities and leverage their cultural readiness for innovation. However, the lack of significant findings regarding organisational legitimacy implies that merely being perceived as legitimate does not suffice to drive adoption, particularly when high compliance costs are involved. Overall, the results underscore the multifaceted nature of adoption intentions and the necessity for empirical assessments of these relationships within the context of Tanzanian LGAs.
Limitations
The limitations of this study highlight several areas for future research regarding the intention to adopt innovative financing instruments (IAIFI) in Tanzanian Local Government Authorities (LGAs). Firstly, the focus on intention as the dependent variable may not adequately capture the subsequent stages of adoption and implementation, suggesting a need for research that examines actual adoption outcomes. Secondly, the cross-sectional design limits the ability to establish causal relationships or observe changes in adoption over time, indicating that longitudinal studies could provide more robust insights into the adoption process.
Additionally, expanding the sample size to include a wider range of LGAs, such as District and Town Councils, and potentially incorporating data from other countries could enhance the generalizability of the findings across various institutional and fiscal contexts. Employing a mixed-methods approach that integrates surveys, interviews, document reviews, and case studies may reveal nuanced decision-making processes and challenges that quantitative methods alone might overlook. Finally, future investigations should consider the impact of factors such as technological readiness, stakeholder engagement, and financial literacy on the adoption of innovative financing instruments, thereby enriching the understanding of public-sector innovation dynamics.